| [ 索引號 ] | 11500230008686465W/2025-00001 | [ 發文字號 ] | |
| [ 主題分類 ] | 審計 | [ 體裁分類 ] | 審計報告 |
| [ 發布機構 ] | 豐都縣審計局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2025-01-08 | [ 發布日期 ] | 2025-01-08 |
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| [ 成文日期 ] | 2025-01-08 |
| [ 發布日期 ] | 2025-01-08 |
豐都縣審計局關于2023年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的公告
（2025年1月8日公告）?
2024年9月3日，縣十九屆人大常委會第十七次會議聽取并審議了豐都縣2023年度縣級預算執行和其他財政收支審計工作報告，對審計查出問題整改工作提出的明確要求。縣政府高度重視，認真研究，督促相關單位加強整改。2024年12月31日，豐都縣第十九屆人大常委會第二十三次會議對整改落實情況進行了審議。根據《中華人民共和國審計法》《重慶市審計條例》《重慶市人民代表大會常務委員會關于加強審計查出問題整改情況監督的決定》等規定，現將2023年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況公告如下。
一、審計查出重點問題整改落實情況
（一）縣級財政預算執行和決算草案審計的整改情況。
縣財政局持續深化財政管理體制改革，強化預算編制、資金績效管理，聯合有關部門（單位）采取有效措施加強審計查出問題整改。一是針對預算編制不完整、不準確和違規在下屬單位列支機關費用50.55萬元等3個問題，縣財政局和縣供銷社通過出臺、學習規章制度，2個單位上繳結余資金253.75萬元等方式完成整改。二是針對上級轉移支付資金分配下達不及時，無預算、超預算列支等4個問題，縣財政局通過調劑資金，重新安排預算1850萬元，下達資金計劃完成整改。三是針對預算資金績效管理不規范”等4個問題，縣財政局通過收回財政資金、將經營性收入繳入財政、開展績效業務培訓完成整改。四是針對環境污染治理及能力建設專項2個項目未開工等2個問題，縣住房城鄉建委和高家鎮通過加快項目掛網，推進項目開工，推動設備正常運行完成整改。五是針對3個預算單位3個實體賬戶未按規定在預算一體化平臺進行備案、決算編報不真實”等3個問題，縣財政局通過維護賬戶信息，進行登記備案；對個別單位進行通報，要求規范決算填報數據完成整改；優化預備費使用申請完成整改。????????????????????
（二）部門預算執行和其他財政財務收支審計的整改情況。
縣財政局強化措施嚴格落實“過緊日子”要求，嚴控‘三公’經費及接待費開支，及時做實結轉結余資金收回，督促縣級有關部門（單位）及時推動審計查出問題整改。一是針對“用以往年度竣工項目申報‘以獎代補’建設項目”“項目專家驗收未實行回避制度”“未嚴控‘三公’經費及接待費開支不規范”等15個問題，縣交通運輸委等3個通過召開會議專題學習、制定制度等方式推動問題整改。二是針對“結轉結余資金未上繳財政26.27萬元”“未及時清理長期應收賬款”“耕地開墾費未上繳財政”等9個問題，縣規劃自然資源局等3個部門通過賬務調賬處理，追回、上繳財政資金26.27萬元完成整改。三是針對“專項資金分配不及時”“擴大開支范圍”“違規將財政資金轉入個人銀行賬戶185.73萬元”等7個問題，縣公共資源交易中心等3個單位通過修訂、出臺相關規章制度，及時分配資金，規范財政資金支付流程完成整改。四是針對“差旅費超預算”“非稅收入未納入年初預算”等5個問題，縣應急局等4個單位通過召開黨組會研究約束性措施、嚴格執行預算等完成整改。五是針對“銀行賬戶未及時清理”“銀行賬戶未及時清理和購房契稅補助2.26萬元未進一步核實兌付”等3個問題，縣規劃自然資源局等3個單位通過加強銀行賬戶管理、完成問題賬戶銷戶完成整改。六是針對“租用辦公用房程序不合規”“占用國有企業固定資產未履行相關程序”“重點專項資金分配不及時”等4個問題，縣應急局等2個單位通過向縣政府、主管部門申請報告，及時下達資金分配計劃完成整改。
（三）鄉鎮財政決算和其他財政財務收支審計的整改情況。
各鄉鎮針對審計指出問題，通過修訂完善相關制度建設，追回違規發放資金，規范固定資產管理，積極推動整改。一是針對“超預算支出”“未經批準調整支出項目”“施工合同中部分條款與競爭性比選文件不一致”等11個問題，興義鎮、保合鎮通過召開黨委會、職工會集中學習推動整改。二是針對“出差審批內部控制不嚴”“違規租用職工個人車輛”等6個問題，興義鎮、保合鎮通過修訂出臺規章制度完成整改。三是針對“固定資產管理不規范”“超標準配置筆記本電腦”“違規報銷差旅費”“擴大范圍發放高溫津貼”等7個問題，興義鎮、保合鎮通過清理固定資產，補錄固定資產臺賬，及時登記入庫完成整改，追回違規發放資金完成整改的。四是針對“項目推進緩慢，未及時發揮資金效益”等3個問題，興義鎮、保合鎮通過加快工程建設，完成竣工驗收、工程結算等完成整改。五是針對預算績效管理不到位的問題，保合鎮通過加大績效目標、績效評價結果公開完成整改。六是針對2名聘用人員未實行勞務派遣用工的問題，興義鎮已通過按照規定聘用了相關人員完成整改。
（四）公共投資項目審計的整改情況。
各有關單位通過規范基本建設程序管理，建立規章制度，及時追回多計工程價款和質量保證金等方式，扎實有序推進整改。一是針對“設計單位無公路工程設計資質”“部分原材料未按規范進行檢測”“未按規定進行公開招投標”“未督促施工單位按合同約定繳納工程保證金”“先開工后辦施工許可證”等21個問題，縣教委、雙路鎮、三元鎮、縣人民醫院通過召開會議集中學習相關法律法規，正在完善或在今后工程建設中執行基本建設程序推動整改。二是針對“以實施方案（代可研報告）進行招標和施工”“簽訂施工合同部分內容違背招投標文件”“4個項目施工合同價與中標價不一致”等10個問題，縣教委、社壇鎮、縣人民醫院通過修訂出臺規章制度完成整改。三是針對“6個項目多計結算價款6.2萬元”“項目超支付代建管理費0.39萬元”等9個問題，縣教委、三元鎮、雙路鎮、社壇鎮、縣人民醫院通過退回多計的竣工結算價款，及時追繳、退回工程保證金，追回多計多付款項以及對結算金額進行調減完成整改。四是針對“未按規定辦理竣工決算”“對施工單位印章審查不到位”等8個問題，縣教委、三元鎮、縣人民醫院、社壇鎮通過重新簽訂協議、配合相關部門開展調查、規范采購流程、申請調整專項債券使用用途、針對違規行為進行全縣范圍內通報、及時辦理工程結算、開展苗木補植、聯合開展檢查分別完成整改。
（五）國有資產管理審計情況。
縣財政局強化盤活國有資產管理，督促有關部門（單位）加強國有資產管理制度建設，及時盤清國有資產、收繳租金等方推動整改。一是針對“調撥、捐贈資產未進行資產評估或比對同類資產市場價格入賬”“超標準配置固定資產”等5個問題，縣財政局通過修訂出臺規章制度完成整改。二是針對“國有資產浪費、違規出借”“未及時收繳國有收益”“國有資產處置收入未繳入財政非稅收入征繳專戶”等5個問題，縣委黨校、興豐資產公司、縣農業農村委、縣融媒體中心等單位通過收取上繳租金、降低財政租金、扣減預算、上繳非稅收入等完成整改。三是“行政事業單位國有資產出借未報縣財政局審核批準”“未按規定報廢、報損固定資產”等4個問題，縣農業農村委、縣公路事務中心、縣工業園區管委會等單位通過收回資產、移交經營性資產、按要求審批移交資產、盤點入庫固定資產等完成整改。四是針對“未全面編制決算”“未按規定執行政府采購程序，涉及金額235.32萬元”3個問題，縣財政局通過召開專題會學習研究，移交主管部門、進行約談通報完成整改。
二、需繼續推進未整改到位的情況和下一步工作舉措
審計查處問題整改效果總體較好，但仍有部分分階段整改和持續整改類問題未完成整改需持續推進整改。一是由于受現目前財政資金調度緊張，短期內完成整改難度較大，未完成整改的問題中，涉及的深層次原因主要是需要支付或歸墊大額資金才能完成整改或者促進工程項目建設。二是一些歷史遺留原因導致問題整改情況復雜，有些問題后續整改可能還涉及訴訟程序，整改難度較大。
下一步，對尚未完成整改問題，已督促有關鄉鎮、縣級部門（單位）對后續整改工作作出安排：一是壓實整改責任。針對尚未完成整改的問題，審計局要堅決扛牢整改督促責任，對問題整改要提出指導性意見建議，嚴格問題銷號認定，積極督促審計整改落實到位；各審計整改牽頭責任單位，要扛起審計整改主體責任，在規定時間內嚴格按照要求完成整改，積極推進問題“見底清零”。二是強化監督合力。各監督部門要加強溝通協作，縣審計局要不斷加大與紀檢巡察、人大財經預工委、組織人事等單位的協作力度，增強監督合力，加大對未完成整改問題的持續跟蹤力度，加大對已完成整改問題的“回頭看”工作，加大對虛假整改、數字整改、表面整改等行為的查處力度。三是強化標本兼治。縣審計局要聯合縣紀委監委機關、縣財政局等單位，積極探索、分析屢審屢犯、復發再發問題存在的深層次原因，從源頭上遏制問題的發生，將審計查出的具體問題與建章立制相結合，從源頭性上堵塞工作漏洞、防止問題反彈，達到“審計一點、整改一批、規范一片”的良好效果。
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